英吉沙县城乡居民基本养老保险专项补助经费项目支出绩效评价报告

 

（2022年度）

 

 

 

 

 

项目名称：英吉沙县城乡居民基本养老保险专项补助

经费项目

项目单位：英吉沙县社会保险中心

主管部门：城乡居民养老科

项目负责人：苗娟

 

 

 

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

本项目遵循财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和自治区财政厅《自治区财政支出绩效评价管理暂行办法》（新财预〔2018〕189号）等相关政策文件与规定，旨在评价城乡居民基本养老保险专项补助经费项目实施前期、过程及效果，评价财政预算资金使用的效率及效益。通过该项目的实施，促进城乡居民基本养老保险制度健康发展。

2. 主要内容及实施情况

该项目保障了水平适度的城乡居民基本养老保险待遇确定和基础养老金正常调整机制，使城乡居民基本养老保险参保缴费人数达135557人，领取城乡居民基本养老保险待遇人数达17263人，到2022年底参保率达到95%以上，促进城乡居民基本养老保险制度健康发展。

本项目的主管部门为英吉沙县社会保险中心，实施单位为英吉沙县社会保险中心，主要职责为按规定将参保对象及时纳入基本养老保险，服务管理，参保对象确认，及时发放基本养老保险待遇，基本养老保险资金的监督管理。截止目前，城乡居民基本养老保险参保缴费135557人，领取城乡居民基本养老保险人数17263人，基础养老发放到位率100%，通过该项目实施，推动城乡居民基本养老保险制度可持续发展。

3.资金投入和使用情况

本项目总投资3535万元，其中：中央财政资金1773万元；自治区财政资金1762万元。

2022年1月，英吉沙县财政局根据（新财社【2021】240号）文确定下达资金1719万元，（新财社【2022】108号)文确定下达资金54万元，（新财社【2021】281号）文确定下达1831万元，（新财社【2022】143号）文确定上解资金69万元。本项目下达资金合计为3535万元。

截至2022年12月31日，该项目实际支出3535万元，执行率100%。

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

该项目计划投入资金3535万元，保障水平适度的城乡居民基本养老保险待遇确定和基础养老金正常调整机制，使城乡居民基本养老保险参保缴费人数达135557人，领取城乡居民基本养老保险人数达17263人，通过该项目实施，到2022年底参保率达到95%以上，促进企业基本养老保险制度健康发展。

2.阶段性目标

本项目设置一级指标3个，二级指标9个，三级指标10个，指标量化率70%。

数量指标-城乡居民基本养老保险参保缴费人数(人），年初目标值：116493人，

领取城乡居民基本养老保险人数(人)，年初目标值：17077人，

质量指标-补助资金发放率（%），年初目标值：100%，

时效指标-资金支付及时率(%)，年初目标值：100%，

项目完成时间，年初目标值2022年12月，

成本指标-居民基本养老保险补助金额（元/人），年初目标值：2070.4元/人。

效益指标--城乡居民基本养老保险参保率（%）：年初目标值：95%。

可持续影响指标-促进城乡居民基本养老保险制度可持续发展，年初目标值：长期。

满意度指标-群众满意度（%），年初目标值：95%。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1. 绩效评价目的

1）是掌握项目实施情况。根据设定的绩效目标，科学选取样本单位，实地考察项目实施情况，并进行全面、客观、科学、公正的评价。2）是提高项目资金利用率，充分发挥资金效益。通过项目的实施，促进企业基本养老保险制度健康发展的效果。

2. 绩效评价对象

本次绩效评价遵循财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和自治区财政厅《自治区财政支出绩效评价管理暂行办法》（新财预〔2018〕189号）等相关政策文件与规定，对英吉沙县城乡居民基本养老保险专项补助经费项目资金的使用管理、综合效益等进行绩效评价。

3. 绩效评价范围

本次评价范围涵盖项目总体绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预算执行情况。覆盖项目预算资金支出的所有内容进行评价。包括项目决策、项目实施和项目成果验收流程等。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法评价标准

1. 绩效评价原则

本次绩效评价遵循的原则包括：

（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

2. 绩效评价指标体系

主要分为共性指标和个性指标两大类。共性指标下设决策与过程2个一级指标，其中：项目决策下设项目立项、绩效目标、资金投入3个二级指标；过程下设资金管理和组织实施2个二级指标。个性指标下设产出和效益2个一级指标，其中产出下设产出数量、产出质量、产出时效、产出成本4个2级指标，效益下设项目效益2个二级指标。

3. 绩效评价方法

本次绩效评价方法的选用坚持简便有效的原则采用综合分析法。

4. 绩效评价标准

绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。本次评价主要采用了计划标准。
   计划标准：指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

行业标准：指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

历史标准：指参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。

（三）绩效评价工作过程

本次评价成立了评价工作组，成员如下：

本次评价设计了评价方案、评价指标体系，通过资料分析、调研、访谈满意度调查等方式形成评价结论，在与项目单位沟通后确定评价意见，并出具评价报告。

第一阶段：前期准备。认真学习相关要求与规定，成立绩效评价工作组，作为绩效评价工作具体实施机构。成员构成如下：

冉玉梅任评价组组长，职务为社会保险中心主任。

苗娟（主管财务） 任评价组副组长，绩效评价工作职责为对项目实施情况进行实地调查。

阿丽米古丽（财务人员），任评价组成员，绩效评价工作职责为负责资料审核等工作。

第二阶段：组织实施。经评价组通过实地调研等方式，采用综合分析法对项目的决策、管理、绩效进行的综合评价分析。

第三阶段：分析评价。首先按照指标体系进行定量、定性分析。其次开展量化打分、综合评价工作，形成初步评价结论。最后归纳项目情况与存在问题，撰写部门绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

（一）综合评价情况

经评价组通过实地调研等方式，采用综合分析法对项目的决策、实施、产出、效益进行综合评价分析，最终评分100分。具体打分情况见下表：

城乡居民基本养老保险专项补助经费项目得分情况表

（二）综合评价结论
运用项目组制定评价指标体系及财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）文件评分标准进行评价，本次绩效评价结果主要采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级可根据不同评价的内容设定。总分一般设置为100分，其中项目决策20分、项目过程20分、项目产出40分、项目效益20分。评价结果分为优、良、中、差四个等级：优（90分（含）—100分）；良（80分（含）—90分）；中（60分（含）—80分）；差（0分—60分）。

该项目保障2022年享受城乡居民基本养老保险待遇的城乡居民，按时足额领取养老金；有效提高城乡居民基本养老保险参保率，提高群众参保积极性，参保率达到95%以上；将中央基础养老保险金提标资金按时足额发放到位，逐步落实参保群众待遇金的领取。该项目最终评分100分，绩效评级为“优”。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目决策类指标包括项目立项、绩效目标和资金投入三方面的内容，由10个三级指标构成，权重分为 20 分，实际得分20分，得分率为100%。

项目决策指标得分情况

三级指标	权重	得分率	实际得分
立项依据充分性	3	100%	3
立项程序规范性	2	100%	2
绩效目标合理性	3	100%	3
绩效指标明确性	2	100%	2
预算编制科学性	5	100%	5
资金分配合理性	5	100%	5
合计	20	100%	20

（1）立项依据充分性：结合英吉沙县英吉沙县社会保险中心职责，并组织实施。围绕英吉沙县年度工作重点和工作计划制定经费预算，根据评分标准，该指标不扣分，得3分。

（2）立项程序规范性：根据决策依据编制工作计划和经费预算，经过与部门县政府分管领导进行沟通、筛选确定经费预算计划，上党委会研究确定最终预算方案，根据评分标准，该指标不扣分，得2分。

（3）绩效目标合理性：制定了实施方案，明确了总体思路及目标、并对任务进行了详细分解，对目标进行了细化，根据评分标准，该指标不扣分，得3分。

（4）绩效指标明确性： 将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，根据评分标准，该指标不扣分，得2分。

（5）预算编制科学性： 预算编制经过科学论证，内容与项目内容匹配，项目投资额与工作任务相匹配，根据评分标准，该指标不扣分，得5分。

（6）资金分配合理性：资金分配与实际相适应，根据评分标准，该指标不扣分，得5分。

（二）项目过程情况

项目过程类指标包括资金管理和组织实施两方面的内容，由 5个三级指标构成，权重分为20分，实际得分20分，得分率为100%。

项目过程指标得分情况

三级指标	权重	得分率	实际得分
资金到位率	5	100%	5
预算执行率	5	100%	5
资金使用合规性	5	100%	5
管理制度健全性	2	100%	2
制度执行	3	100%	3
合计	20	100%	20

（1）资金到位率：财政资金足额拨付到位，牵头单位能够及时足额按照合同约定将专项资金拨付给联合体单位，根据资金下达文件、资金台账、评分标准，该指标不扣分，得5分。   

（2）预算执行率：预算编制较为详细，项目资金支出总体能够按照预算执行，根据资金台账、评分标准，该指标不扣分，得5分。

（3）资金使用合规性：制定了相关的制度和管理规定对经费使用进行规范管理，财务制度健全、执行严格，根据评分标准，该指标不扣分，得5分。

（4）管理制度健全性：制定了我单位相关管理办法，对财政专项资金进行严格管理，基本做到了专款专用，根据评分标准，该指标不扣分，得2分。

（5）制度执行有效性：由部门提出经费预算支出可行性方案，经过与县政府分管领导沟通后，报党支部会议研究执行，财务对资金的使用合法合规性进行监督，年底对资金使用效果进行自评，根据评分标准，该指标不扣分，得3分。

（三）项目产出情况

项目产出类指标包括产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四方面的内容，由7个三级指标构成，权重分为40分，实际得分40分，得分率为100%。

项目产出指标得分情况

三级指标	权重	得分率	实际得分
产出数量	10	100%	10
产出质量	10	100%	10
产出时效	10	100%	10
成本情况	10	100%	10
合计	40	100%	40

（1）对于“产出数量”

城乡居民基本养老保险参保缴费人数135557，与预期目标一致，根据评分标准，该指标不扣分，得5分；

领取城乡居民基本养老保险待遇人数17263，与预期目标一致，根据评分标准，该指标不扣分，得5分。

合计得10分。

（2）对于“产出质量”

符合条件的城乡居民养老保险足额发放率100%，与预期目标一致，根据评分标准，该指标不扣分，得5分。

符合条件的城乡居民养老保险按时发放率100%，与预期目标一致，根据评分标准，该指标不扣分，得5分。

合计得10分。

（3）对于“产出时效”

项目完成时间2022年12月31日，与预期目标指标一致，根据评分标准，该指标不扣分，得5分。

资金支付及时率100%，与预期目标一致，根据评分标准，该指标不扣分，得5分。

合计得10分。

（4）对于“产出成本”

居民基本养老保险补助金额每人2047.73元，项目经费都能控制绩效目标范围内，根据评分标准，该指标不扣分，得10分。
    合计得10分。

（四）项目效益情况

项目效益类指标包括项目效益1个方面的内容，由2个三级指标构成，权重分为20分，实际得分20分，得分率为100%。

项目绩效指标得分情况

三级指标	权重	得分率	实际得分
实施效益	10	100%	10
满意度	10	100%	10
合计	20	100%	20

1.实施效益指标：

（1）对于“社会效益指标”：

城乡居民基本养老保险参保率达到了95%，与预期指标一致，根据评分标准，该指标不扣分，得5分。

（2）对于“可持续影响指标”：

城乡居民养老保险制度可长期实施，与预期指标一致，根据评分标准，该指标不扣分，得5分。

实施效益指标合计得10分。
（3）对于“经济效益指标”：

无。

（4）对于“生态效益指标”：

无。

2.满意度指标:

对于“满意度指标：受益领取待遇人员满意度100%，与预期目标一致，根据评分标准，该指标不扣分,得10分。

五、预算执行进度与绩效指标偏差情况

英吉沙县城乡居民基本养老保险专项补助经费项目预算3535万元，到位3535万元，实际支出3535万元，预算执行率为100%，项目绩效指标总体完成率为100%，偏差率为0%。

六、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

1.本项目能够严格按照《项目实施方案》执行，项目执行情况较好。2.是加强组织领导，本项目绩效评价工作，有县政府主要领导亲自挂帅，分管县领导具体负责，从项目到资金，均能后很好的执行。3.是加强沟通协调，我单位及时向县领导汇报项目建设进度，加强与施工单位的沟通，确保项目按期完工。

（二）存在问题及原因分析

1.政策宣传力度不够，知晓率达不到100%，城乡居民养老保险是一项新型的惠农政策，政府虽然投入了大量人力物力就有关政策和养老保险业务知识进行了广泛深入的宣传，但依然有部分人对政策持怀疑态度，导致他们参保积极性差。

2.部分政策规定有待进一步完善，城乡居民养老保险政策规定政府组织引导，鼓励农户积极自愿参保，缴费年限不低于15年，同时也可以补缴等一系列政策，这样就有人钻国家政策空子，影响了参保率。政策还规定，只能补缴，不得提前缴费，有的人因工作忙或远在外地，为了方便自己想一次性交足15年，而根据政策规定不得提前交纳导致部分人认为政策定得过于机械，影响了参保积极性。

七、有关建议

1.建立健全城乡居民基本养老保险缴费调整和激励机制，从长远发展看，城乡居民基本养老保险应以当地城乡居民上一年人均纯收入的一定比例设定若干缴费档次，供参保人自由选择，有利于体现能力负担原则，有利于制度的可持续发展。

2.建立健全养老金待遇的长效调整机制，通过建立上级财政补助资金动态投入机制，使基础养老金水平随着农村经济发展、农民收入的提高而提高。应明确对各级政府的约束力，以城乡居民基本养老保险待遇调整机制为参考，建立根据不同缴费档次予以待遇调整的长效机制，如此既可以在一定程度上克服通货膨胀因素的影响，实现老有所养、老有所依，又能极大的增强城乡居民养老保险制度的吸引力。

八、其他需要说明的问题

我单位对上述项目支出绩效评价报告内反映内容的真实性、完整性负责，接受上级部门及社会公众监督。

 

附件：综合评分表